Quem faz investimentos também precisa declará-los à Receita Federal e a melhor forma de fazer isso é com a ajuda de uma contabilidade para investidores.
A verdade é que muitos investidores não entendem como funciona a tributação sobre os seus investimentos e muitas vezes podem acabar tendo problemas.
Entretanto, cada investimento possui as suas próprias regras, principalmente sobre a declaração no Imposto de Renda. Vamos entender um pouco mais sobre isso.
Tributos sobre investimentos
Existem dois principais tributos que são cobrados pela maioria dos investimentos, são eles:
- Imposto de Renda;
- IOF.
Esses impostos são sempre aplicados sobre o rendimento da aplicação, e não sobre o dinheiro investido. E muitas vezes há um valor mínimo que deve ser investido.
Alguns tipos de investimento, principalmente a renda fixa, têm alíquotas diferenciadas dependendo do tempo que o investimento permanecer sem ser resgatado.
Em outras palavras, há uma diferença na cobrança de produtos da renda fixa e da renda variável, por sua vez, uma contabilidade para investidores pode auxiliar bem quanto a isso.
Contabilidade para investidores: Tributação sobre renda variável
Geralmente quando falamos de renda variável a primeira coisa que nos vem à cabeça são as ações. E existem aqueles que fazem day trade e os que fazem buy & hold com elas.
Entretanto a renda variável não se resume apenas a ações, também há outros tipos de investimento, como:
- Opções;
- Fundos de investimento diversos;
- Mini bovespa e Mini dólar.
Em todos eles a principal cobrança é o imposto de renda. Vamos falar um pouco sobre a tributação de cada um destes investimentos.
Ações
As ações são cobradas com duas alíquotas diferentes dependendo da forma como elas foram negociadas. Para operações normais, a cobrança de IR é 15%. Day trade, 20%.
No entanto, se o montante movimentando de ações for menor do que 20 mil reais por mês, existe uma isenção. Essa isenção, todavia, não se aplica a Day Trade.
Também vale ressaltar que no Brasil ainda não existe cobrança sobre os dividendos, mas é sempre bom consultar uma contabilidade para investidores.
Opções
As opções funcionam da mesma forma que as ações, como uma alíquota de 20% de Imposto de Renda para movimentações normais e 15% para operações de Day Trade.
No entanto, diferente das ações, não existe nenhuma possibilidade de isenção para valores negociados.
Fundos diversos
Existem vários tipos de fundos, e cada um tem as suas regras de tributação, veja:
- Fundo de índice: alíquota de 15% e sem isenção;
- Fundo imobiliários: alíquota de 20% e sem isenção;
- Fundo de investimento: alíquota de 15% por semestre;
- Fundo multimercado: alíquota de 15% sem isenção;
- Fundo de renda variável: alíquota de 15% sem isenção;
- Fundo de câmbio: alíquota de 15% sem isenção.
Pode ser interessante consultar uma contabilidade para investidores para entender melhor.
Mini bovespa e Mini Dólar
No caso do Mini Bovespa e do Mini Dólar, as alíquotas funcionam igual às ações, ou seja, 15% para operações normais e 20% para day trade, sem nenhum tipo de isenção.
Tributação do Day Trade
Existem alguns investidores que tentam ganhar dinheiro fazendo day trade, por mais que essa prática seja um tanto quanto arriscada.
Como já foi possível observar, operações de day trade acabam fazendo uma cobrança de imposto maior, justamente para desincentivar a prática.
Também é importante falar que existe a cobrança de 1% de imposto retido na fonte sobre cada operação de day trade, seja de ações, opções, mini bovespa ou mini dólar.
Para se atentar a esses pequenos detalhes o investidor pode procurar o auxílio de uma contabilidade para investidores.
Contabilidade para investidores: Tributação sobre renda fixa
No caso da renda fixa, a tributação acontece de uma forma mais simples. Se você possuir qualquer um destes investimentos:
- CDB (Certificado de Depósito Bancário);
- RDB (Recibo de Depósito Bancário);
- LC (Letra de Câmbio);
- LF (Letra Financeira);
- Debêntures comuns;
- Tesouro Direto (Títulos Públicos Federais).
A cobrança do Imposto de Renda será feita de acordo com o tempo de resgate. Na prática, se o investimento for resgatado antes do vencimento, o investidor pagará mais imposto.
A lógica da cobrança das alíquotas, que pode ser melhor entendida com a ajuda de uma contabilidade para investidores, funciona da seguinte forma:
- Investimentos resgatados em até 180 alíquota de 22,5%;
- Investimentos resgatados entre 181 a 360, alíquota de 20%;
- Investimentos resgatados entre 361 a 720 dias, alíquota de 17,5%;
- Caso o investimento supere os 720 dias a alíquota cobrada será de 15%.
Contabilidade para investidores: Cuidado com o IOF
Um detalhe importante que tem que ser observado é o seguinte: se o investimento for resgatado antes do 30º dia haverá a cobrança adicional de IOF.
Essa cobrança é regressiva. Isso significa que no 1º dia ela será menor que no 29º dia. A partir do 30º começa a isenção. Dê uma olhada nessa tabela:
| Dia 1 | 96% | Dia 11 | 63% | Dia 21 | 30% |
| Dia 2 | 93% | Dia 12 | 60% | Dia 22 | 26% |
| Dia 3 | 90% | Dia 13 | 56% | Dia 23 | 23% |
| Dia 4 | 86% | Dia 14 | 53% | Dia 24 | 20% |
| Dia 5 | 83% | Dia 15 | 50% | Dia 25 | 16% |
| Dia 6 | 80% | Dia 16 | 46% | Dia 26 | 13% |
| Dia 7 | 76% | Dia 17 | 43% | Dia 27 | 10% |
| Dia 8 | 73% | Dia 18 | 40% | Dia 28 | 6% |
| Dia 9 | 70% | Dia 19 | 36% | Dia 29 | 3% |
| Dia 10 | 66% | Dia 20 | 33% | Dia 30 | 0% |
De forma geral, isso significa que existe um incentivo para o investidor não desistir do investimento muito rapidamente, pois isso prejudicaria a liquidez da instituição.
Contabilidade para investidores: Investimento isentos de IR
Existem aqueles investidores que pensam que investimentos com isenção de impostos rendem mais, mas isso não é verdade. Veja a lista de investimentos isentos:
- Caderneta de poupança;
- LCI (Letra de Crédito Imobiliário);
- LCA (Letra de Crédito do Agronegócio);
- Debêntures incentivadas;
- CRI (Certificado de Recebíveis Imobiliários);
- CRA (Certificado de Recebíveis do Agronegócio).
Como todos sabemos, a poupança é o investimento que menos tem rentabilidade. Todavia, pode ser interessante analisar as outras alternativas de investimento.
Importância de uma contabilidade para investidores
Por fim, precisamos falar sobre contabilidade. O mundo contábil não é apenas para quem administra uma empresa ou quer empreender. Também é para investidores.
Na prática, investimentos em produtos de renda variável ou fixa, são uma forma indireta de empreender em um negócio. E todo empreendedor precisa de um contador.
Uma contabilidade para investidores irá ajudar o investidor a tomar as melhores decisões por meio de análises minuciosas sobre rentabilidade e perfil de investidor.
Um bom contador ajudará o empreendedor ou investidor a crescer, pois ele irá agir como um parceiro inestimável nos negócios.
Precisando de apoio para regularizar ou manter em dia a sua situação com o fisco? Conte com a RSP Contabilidade, entre em contato conosco!
