O capital de giro é formado pelo montante de recursos financeiros que uma empresa precisa para manter suas operações e cobrir as despesas de curto prazo.
Em termos matemáticos, este indicador é encontrado através da diferença entre o ativo circulante e o passivo circulante. Sendo assim, podemos concluir o seguinte:
- Uma empresa com ativos suficientes para cobrir suas dívidas de curto prazo tem capital de giro positivo.
- Por outro lado, uma empresa tem capital de giro negativo se os seus passivos forem maiores que seus ativos.
A quantidade de capital de giro que uma empresa precisa para continuar operando varia de segmento de negócio para segmento de negócio.
Algumas empresas, em função dos ciclos e características dos mercados onde atuam, podem precisar de mais capital para suportar as despesas de curto prazo.
Por outro lado, existem empresas que não precisam de um grande capital para manter suas operações em funcionamento.
Quais são os principais componentes do capital de giro?
O capital de giro tem dois componentes: ativo circulante e passivo circulante. Ambos podem ser encontrados no balanço patrimonial enviado pela contabilidade.
Ativos circulantes: Ativos circulantes são quaisquer recursos ou bens que uma empresa pode usar para gerar fluxo de caixa dentro de um ano fiscal. Exemplos de ativos circulantes incluem:
- Dinheiro em caixa;
- Aplicações financeiras de curto prazo;
- Contas a receber de curto prazo;
- Estoque de mercadorias.
Os ativos circulantes são distintos dos ativos não circulantes, ou seja, aqueles que são de longo prazo e que a empresa não pode converter em dinheiro dentro do mesmo ano.
Passivos circulantes: Passivos circulantes são obrigações financeiras de curto prazo de uma empresa com vencimento em um ano fiscal.
Exemplos de passivos circulantes incluem:
- Salários;
- Contas a pagar;
- Aluguel;
- Serviços públicos;
- Amortização de empréstimos;
- Impostos.
Os passivos circulantes são distintos dos passivos não circulantes, ou seja, aqueles que são de longo prazo e que a empresa não precisa pagar dentro de um ano.
Por que o capital de giro é importante?
O capital de giro é importante porque as empresas precisam de uma certa liquidez para pagar suas operações diárias.
Uma boa gestão de capital de giro garante que proprietários de grandes e pequenas empresas cubram suas despesas de curto prazo, enquanto continuam a expandir os negócios.
Por outro lado, investidores e credores, usam o índice de capital de giro, como uma métrica que mede a saúde financeira de curto prazo de uma empresa. Desta forma, eles podem decidir se devem ou não investir ou emprestar fundos.
Manter um índice de capital positivo significa que a empresa pode cobrir suas despesas, tornando os investidores mais propensos a investir e os credores a estender uma linha de crédito.
Como calcular o capital de giro?
Ao contrário do que muitos pensam, calcular o capital de giro pode ser muito mais simples do que parece. A fórmula utilizada no cálculo é a seguinte:
CG: = Ativo Circulante – Passivo Circulante
Desta forma, se uma empresa tem R$ 200.000,00 em ativos circulantes e R$ 150.000,00 em passivos circulantes, podemos concluir que o seu capital de giro equivale a R$ 50.000,00, visto que:
CG = 200.000,00 – R$ 150.000,00 = R$ 50.000,00
Com base nos mesmos valores, podemos encontrar também, o índice de capital de giro, cujo valor é o resultado da divisão entre ativos circulantes e passivos circulantes.
Sendo assim, em nosso exemplo, teríamos:
R$ 200.000,00/R$ 150.000,00 = 1,33%
Quando o resultado do índice é maior que 1, isso indica que a empresa possui recursos suficientes para honrar suas obrigações de curto prazo.
A proporção ideal, no entanto, é um ponto de equilíbrio, que não deve ser muito alto e ao mesmo tempo, não pode ser muito baixo.
Um número muito alto pode indicar que a empresa não está investindo seus ativos de forma eficaz. Por sua vez, um número muito baixo, significa que a empresa pode ter problemas para pagar suas despesas imediatas.
Como manter o capital de giro em equilíbrio?
Agora que você já sabe o que é capital de giro, é hora de conferir o que é preciso para manter esta importante métrica em equilíbrio e garantir o funcionamento da sua empresa.
Para isso, separamos algumas dicas e boas práticas de gestão financeira para empresas que são úteis para todo e qualquer negócio, independente do seu porte ou segmento.
1.Controle a movimentação financeira
O primeiro passo para manter o capital de giro em equilíbrio, consiste em controlar todas as entradas e saídas de recursos financeiros da sua empresa.
Para isso, você precisa utilizar um software de gestão financeira e empresarial que conte com módulos controle de fluxo de caixa, controle de contas a pagar e a receber.
2.Não misture finanças pessoais e empresariais
Quando o assunto é controle de capital de giro, também é fundamental que o empreendedor não misture suas finanças pessoais e empresariais.
Para uma gestão financeira organizada, o empresário deve receber um pró-labore mensal e distribuições de lucros periódicas, mas não pode fazer retiradas ou utilizar as contas bancárias da empresa para o pagamento de despesas pessoais.
Este tipo de prática, pode comprometer o capital de giro ao ponto de a empresa não conseguir assumir seus compromissos de curto prazo.
3.Acompanhe relatórios e indicadores financeiros
Por fim, é fundamental que o empreendedor acompanhe de perto os relatórios e indicadores financeiros da sua empresa.
Ao acompanhar os relatórios, é possível medir a saúde financeira da empresa, determinar o momento ideal para investir ou cortar despesas, e com isso, manter as finanças como um todo e o capital de giro em equilíbrio.
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