Contabilidade para dentistas: É melhor, atuar como pessoa física ou pessoa jurídica? Afinal, dentista precisa de contador? Confira o conteúdo até o final e retire suas dúvidas.
Se você é dentista ou está concluindo a graduação em odontologia, saiba que esse conteúdo foi preparado especialmente para você.
Aqui, vamos retirar todas as suas dúvidas em relação à contabilidade para dentistas, incluindo um passo a passo para ajudar você a abrir o seu consultório odontológico e um guia completo para economizar no pagamento de impostos.
Confira o conteúdo até o final e descubra como a contabilidade pode contribuir para que profissionais de odontologia formalizem suas atividades e paguem menos impostos.
Qual a importância da contabilidade para dentistas?
A contabilidade possui grande importância para o dentista pessoa física (autônomo), como também para o dentista que atua como pessoa jurídica.
A saber, são diversas as atribuições do profissional de contabilidade especializado em clínicas e consultórios de odontologia, dentre as quais podemos destacar:
- Assessoria para a abertura e regularização de consultórios e clínicas de odontologia;
- Orientação e planejamento tributário para redução de impostos
- Preenchimento e entrega de obrigações acessórias exigidas pelo fisco;
- Escrituração e controle de notas fiscais;
- Registro e admissão de funcionários;
- Cálculo de pró-labore e folha de pagamento;
- Dentre outros serviços em contabilidade.
O contador é o grande responsável por fornecer orientações e garantir que o profissional de odontologia exerça suas atividades dentro dos limites e diretrizes estabelecidas pelo fisco, evitando assim, a aplicação de multas e sanções.
Por sua vez, a contabilidade também contribui para a eficiência e lucratividade das empresas, seja qual for o seu porte ou segmento de atuação.
Contabilidade para dentistas: Qual a melhor opção, atuar como autônomo ou pessoa jurídica?
Quando o assunto é contabilidade para dentistas, uma das principais dúvidas que recebemos aqui na RSP Contabilidade, diz respeito a melhor modalidade para exercício da profissão.
A odontologia é uma profissão regulada por conselho de classe e liberal, ou seja, o profissional que assim desejar e estiver em dia com o CRO – Conselho Regional de Odontologia possui autorização para exercer suas atividades em nome próprio e de forma autônoma.
Em outras palavras, pode-se dizer que o dentista não precisa obrigatoriamente de CNPJ, mas afinal, será essa a melhor opção?
Para responder a essa pergunta precisamos comparar os custos que o dentista pessoa física e também o dentista pessoa jurídica precisa arcar em relação ao pagamento de impostos, vejamos:
Impostos para dentista pessoa física (autônomo)
O dentista que decide atuar como pessoa física, não precisa de CNPJ e exerce a sua profissão em seu próprio nome.
No entanto, em contrapartida precisa contribuir com os seguintes impostos:
- IRPF – Imposto de Renda Pessoa Física;
- Contribuição Previdenciária (INSS);
- ISS – Imposto Sobre Serviços.
As alíquotas para cada imposto são as seguintes:
IRPF: Alíquota de até 27,5% conforme tabela abaixo:
| Base de cálculo (R$) | Alíquota (%) | Parcela a deduzir (R$) |
| Até 1.903,98 | Isento | Isento |
| De 1.903,99 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 142,80 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 354,80 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 636,13 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 869,36 |
Contribuição Previdenciária: Alíquota de 20% sobre os rendimentos do dentista, ficando o valor da contribuição limitado a R$ 1.286,71 (valor para 2021).
ISS: Alíquota entre 2% a 5% sobre os serviços prestados, a depender da legislação municipal.
Somados todos os tributos e alíquotas, a fatia dos rendimentos que o dentista pessoa física (autônomo) precisa destinar ao fisco, é considerável e elevada.
Impostos para dentista pessoa jurídica
Por sua vez, o dentista pessoa jurídica pode optar por regimes tributários que garantem grande economia no pagamento de impostos, como o Simples Nacional e o Lucro Presumido.
Simples Nacional para dentistas
No Simples Nacional, os profissionais de odontologia pagam todos os impostos em guia única e contam com alíquotas progressivas conforme apresentado na tabela abaixo:
Anexo III
Para dentistas, clínicas e consultórios cujo os custos com folha de pagamento e pró-labore dos sócios, não seja inferior a 28% do faturamento mensal.
| Faixa | Receita Bruta Total em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
Anexo V
Para dentistas, clínicas e consultórios cujo os custos com folha de pagamento e pró-labore dos sócios é inferior a 28% do faturamento mensal.
| Faixa | Receita Bruta Total em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Consideradas as deduções, as alíquotas máximas do Simples Nacional para dentistas, são as seguintes:
- Anexo III: 19,5%
- Anexo V: 19,25%
Lucro Presumido para dentistas
Por sua vez, no Lucro Presumido, os dentistas precisam arcar com uma carga tributária que varia entre 13,33% e 16,33% sobre o faturamento.
A variação tem relação direta com a alíquota de ISS praticada pelo município.
Por fim, vale destacar que em relação ao INSS, o dentista pessoa jurídica também obtém vantagem, uma vez que a alíquota passa a ser de 11% neste caso.
Após comparar e analisar todos os cálculos e alíquotas podemos concluir que atuar como pessoa jurídica é a melhor opção para profissionais de odontologia.
Contabilidade para dentistas: Passo a Passo para abrir um consultório de odontologia
Agora que você já sabe como a contabilidade para dentistas pode ajudar o seu negócio e descobriu que atuar como pessoa jurídica é a melhor opção para profissionais de odontologia.
Confira o passo a passo para abrir um consultório ou clínica de odontologia.
- Entre em contato com a RSP Contabilidade e solicite a abertura do seu CNPJ;
- Escolha com o auxílio dos nossos especialistas o melhor regime tributário;
- Informe se pretende abrir sua clínica ou consultório com ou sem sócios;
Na sequência nossa equipe cuidará de todos os registros e documentações, incluindo:
- Registro na Junta Comercial;
- Emissão do CNPJ – Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas;
- Cadastro na Prefeitura (emissão de alvará de funcionamento e Inscrição Municipal);
- Registro na Vigilância Sanitária;
- Registro no CRO – Conselho Regional de Odontologia.
Cumpridas todas as etapas, você poderá exercer sua profissão como pessoa jurídica, garantindo grande economia no pagamento de impostos.
Deseja saber mais, retirar dúvidas ou abrir a sua empresa? Entre em contato com a RSP Contabilidade para dentistas em São Paulo.
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